Director financiar externalizat (fractional CFO): când are sens, cât costă și cum arată o lună de lucru
Termenul de fractional CFO a început să circule și în România. Ideea din spatele lui este simplă: o firmă care a depășit faza de început are nevoie de gândire financiară de nivel de director, dar nu are nici volumul, nici bugetul pentru un director financiar cu normă întreagă. Soluția este să cumpere câteva zile pe lună din timpul unui om care a făcut deja meseria.
Articolele apărute până acum explică bine conceptul. Lasă însă nelămurite exact întrebările pe care le pune un antreprenor înainte de a semna: de unde știu că am nevoie de așa ceva, cât mă costă, ce primesc concret în fiecare lună și cum aleg omul.
Diferența dintre un contabil bun și un director financiar
Este distincția care lipsește cel mai des din discuție, așa că merită spusă clar.
Contabilitatea se uită în urmă. Înregistrează ce s-a întâmplat, respectă termenele față de ANAF, produce balanța și situațiile financiare. O contabilitate bine ținută este obligatorie și, în multe firme, suficientă.
Direcția financiară se uită înainte. Ia aceleași cifre și răspunde la întrebări de altă natură: pe ce linie de business câștigăm efectiv bani, ce se întâmplă cu încasările în lunile următoare, ne permitem investiția aceasta, ce cifre îi arătăm băncii ca să nu ne întoarcă dosarul.
Ambele lucrează cu aceleași documente. Rezultatul este însă diferit, pentru că întrebarea este diferită.
Cinci semne că firma are nevoie de un director financiar
Mărimea firmei contează mai puțin decât complexitatea deciziilor pe care le aveți de luat. În practică, semnalele apar cam în aceeași ordine.
1. Contabilitatea este la zi, dar nu vă spune dacă luna trecută ați câștigat sau ați pierdut bani. Balanța există, este corectă și nu vă ajută să decideți nimic.
2. Cineva din exterior cere raportare periodică. Un acționar, un investitor, un finanțator, o bancă. De fiecare dată raportul se construiește de la zero, sub presiune, și arată altfel decât data trecută.
3. Bugetul a fost făcut în ianuarie și nu a mai fost deschis din februarie. Un buget care nu se compară lunar cu realizatul nu este un instrument de conducere, este un document.
4. Aveți mai multe linii de business sau mai multe firme, fără o imagine clară a marjei pe fiecare. Cifra de afaceri totală crește, profitul nu. De obicei una dintre linii o duce pe cealaltă în spate, și rareori este cea la care vă gândiți.
5. Urmează o decizie mare. O linie de credit, o investiție, o achiziție, intrarea unui asociat, un dosar de prețuri de transfer. Sunt decizii care se iau o dată și se plătesc ani.
Dacă recunoașteți trei din cele cinci, discuția merită purtată. Dacă recunoașteți unul singur, este posibil să aveți nevoie doar de o raportare lunară mai bine făcută, care costă considerabil mai puțin.
Când nu aveți nevoie de un director financiar
Merită spus și acest lucru, pentru că altfel articolul ar fi doar o reclamă.
Nu aveți nevoie de un director financiar dacă firma are un singur produs, un singur canal de vânzare și marje pe care le cunoașteți din experiență. Nu aveți nevoie dacă problema reală este că documentele ajung târziu la contabilitate. Aceea se rezolvă cu disciplină și cu un flux de lucru, nu cu un director financiar. Și nu aveți nevoie dacă ceea ce căutați este, de fapt, cineva care să confirme strategia actuală.
O primă discuție onestă ar trebui să lămurească exact acest lucru. De multe ori răspunsul corect este „nu încă”.
Cum arată efectiv o lună de lucru
Aici se vede diferența dintre o colaborare reală și o consultanță care se termină cu o prezentare.
Săptămâna 1: închiderea lunii precedente. Se verifică ce a intrat în contabilitate, se corectează ce trebuie corectat, se închide luna.
Săptămâna 2: pachetul de raportare. Profit și pierdere pe linii de business, cash flow realizat și prognozat, indicatorii relevanți pentru firma respectivă. Important: același format, aceeași dată, în fiecare lună. Un raport care își schimbă forma nu se poate compara cu nimic.
Săptămâna 2 sau 3: ședința. O oră, cu antreprenorul și cu oamenii care răspund de vânzări și de operațiuni. Cifrele sunt citite dinainte. În ședință se discută abaterile și ce se face în luna următoare.
Săptămânile 3 și 4: lucrul punctual. Dosarul de credit, negocierea cu banca, analiza unei investiții, revizuirea prețurilor, pregătirea pentru audit. Aici conținutul variază de la o lună la alta.
Ritmul contează mai mult decât volumul. Trei zile pe lună, constant, produc mai mult decât zece zile îngrămădite când apare o urgență.
Cât costă
Nimeni nu publică prețuri în această zonă, ceea ce face comparația imposibilă. Câteva repere care ajută la calibrarea așteptărilor:
Un director financiar cu normă întreagă în București înseamnă un cost total pentru angajator care depășește confortabil pragul la care majoritatea firmelor mici se opresc din calcul. La acesta se adaugă recrutarea, perioada de acomodare și riscul de a alege greșit.
Un director financiar externalizat se contractează pe zile sau pe un abonament lunar fix. Firma plătește câteva zile pe lună, nu douăzeci și una.
Costul real depinde de trei lucruri: numărul de entități și de linii de business, calitatea datelor din contabilitate în momentul în care se începe și frecvența raportării. Cu cât datele sunt mai dezordonate la început, cu atât primele luni sunt mai încărcate.
Orice ofertă serioasă ar trebui să vină după ce cineva s-a uitat peste cifrele de anul trecut, nu înainte. O ofertă dată la telefon, fără să fi văzut nimic, este o ghicitoare.
Cum alegeți
Patru întrebări care separă rapid:
A condus vreodată finanțele unei companii, din interior? Consultanța și execuția sunt meserii diferite. Un om care a construit un buget și l-a apărat în fața acționarilor știe altceva decât cineva care a scris despre bugete.
A trecut prin situația în care vă aflați? O negociere cu banca, un audit statutar, un dosar de prețuri de transfer, o creștere rapidă de echipă. Întrebați direct și cereți exemple.
Cine face treaba efectiv? În firmele mari, discuția o poartă un partener și lucrarea o face un coleg junior. Nu este neapărat greșit, dar trebuie știut de la început.
Câți clienți are în paralel? Un director financiar externalizat care are douăzeci de clienți nu cunoaște niciunul. Modelul funcționează numai cu raportări clare și dedicate, cu organizare și automatizare. Altfel timpul se duce pe adunatul datelor, nu pe decizii.
Și încă un detaliu practic: cereți o colaborare fără angajament pe termen lung. Dacă serviciul este bun, se vede în trei luni.
Cum lucrăm noi
Serviciul nostru de director financiar externalizat urmează exact structura de mai sus:
1. O primă discuție, gratuită. Vă spunem sincer dacă aveți nevoie de un director financiar sau doar de o contabilitate mai bine organizată.
2. Un diagnostic scurt. Ne uităm peste cifrele anului trecut și peste felul în care circulă informația în firmă, apoi vă arătăm ce lipsește pentru a putea decide pe bază de date.
3. Un ritm lunar stabilit împreună. Câteva zile pe lună, o ședință fixă, un pachet de raportare care ajunge mereu la aceeași dată.
4. Fără contract pe termen lung.
Dacă vă regăsiți în trei din cele cinci semne de mai sus, prima discuție este gratuită și durează o oră.